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金管會對於內控處理準則又新增修訂了,茲將相關新聞轉載如下,提供給有需要的人參考嚕!!

金管會【新聞】2009.02.26

金管會前修正「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」部分條文草案,並依法進行法規預告,參酌法規預告期間外界反應意見酌予修正,於98226委員會議討論通過,將於近日依行政程序發布實施,說明如下:

一、增訂股票上市或在證券商營業處所買賣之公司應建立防範內線交易之管理控制作業(修正條文第八條):

增訂理由:鑑於迭有上市()公司內部人因未諳法規規範誤觸或有意觸犯內線交易,造成公司或內部人訟案纒身,損及聲譽之情事,增訂此條文係冀望藉由公司內部控制制度作第一道防線,降低內部人無心之過或故意之誘因,未要求公司偵測並完全遏止內線交易之意,且亦未要求公司應將防範內線交易之管理列為年度必要稽核項目

增訂參考範例,俾利公司訂定相關規範:金管會將於「公開發行公司建立內部控制制度處理準則問答集」增列本項控制作業之基本內容,俾供公司參考設計內部控制制度,公司若欲建立詳細規規範可參酌證交所發布之「oo股份有限公司內部重大資訊處理作業程序」參考範例:

1.     建立及維護內部人及持股逾10%之股東資料檔案

2.     界定影響股價之內部重大消息範圍

3.     影響股價之內部重大消息對外公開前之保密作業及禁止買賣措施

4.     影響股價之重大消息對外公開之內容時間方式及人員

二、建立內部稽核人員超然獨立客觀之地位:鑑於內部控制為公司治理成敗之重要關鍵因素之一,內部稽核單位係為公司內部獨立評核組織,其主要功能係協助建立內控制度並評估內控制度設計及執行之妥當性與有效性、作為董事、監察人、高階管理者、各營運單位及外部審計與主管機關間之溝通橋樑、協助企業辨認風險及做好風險管理暨協助董事會有效運作,公司應重視內部稽核作業及功能,強化內部稽核人員之素質及品質,故本次參酌國際稽核執業準則之規定,新增內部稽核人員執業時除應注意利益迴避、避免背信外,並應迴避對以前曾服務之部門,於一年內進行稽核作業,俾利內部稽核人員得以超然獨立且客觀地位行使稽核職權。(修正條文第十六條)

 

【相關附件】

1.公開發行公司建立內部控制制度處理準則部條文修正總說明

2.公開發行公司建立內部控制制度處理準則部分條文文對照表

 

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